SEP IRA

 

他の年金プランとは違いSEP IRA (Simplified Employee Pension) は参加資格が特に定められていないため、会社の規模や形態に関係なく全ての事業主が参加できる企業年金プランです。積立金の出資者は雇用者に限られ、毎年の積立金や出資の有無を変更できる点が特徴です

 
  開設条件:

  • 特に無し

 
  積立金出資者:

  • 雇用者のみ

 
  年間最高積立額:

  • 上限給与の25%まで、$52,000以下 (2014年)

 
  積立金の変更:

  • 毎年積立する必要は無く、年ごとに積立の有無や金額を変更する事ができる

 
  資金の引出し:

  • 70歳と6ヶ月を迎えた後の最初の4月1日から引出しを始める必要がある
  • 59歳と6ヶ月を迎える以前に引出すと10%の罰金(プラン参加2年以内であれば25%)
  • 借り入れ不可

 
  メリット:

  • 簡単に開設できる
  • 経費が安い
  • 申告の必要なし
  • 税額控除、クレジット有り(最初の3年間に限る)

 
 
[ その他のプラン ]

  1. Simple IRA
  2. 401(k)
  3. 403(b)

 

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