Simple IRA

 

SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) は、小規模の会社や自営業者向けの企業年金プランで、次の特徴を持っています。

 
  開設条件:

  • 従業員が100人以下で現在年金積立プランを持っていない会社

 
  積立金出資者:

  • 雇用者
  • 従業員
  • または両者

 
  年間最高積立額:

  • 従業員は年間 $12,000まで積立可能 (2014年)
  • 雇用者は従業員が積立てた金額と同じ額を出資するか(上限給与の3%まで)、参加資格のある従業員の給与2%の額の何れかを出資する必要がある

 
  積立金の変更:

  • 従業員は積立金を変更できる
  • 雇用者は毎年積立金を出資する必要がある

 
  資金の引出し:

  • 70歳と6ヶ月を迎えた後の最初の4月1日から引出しを始める必要がある
  • 59歳と6ヶ月を迎える以前に引出すと10%の罰金(プラン参加2年以内であれば25%)
  • 借り入れ不可

 
  メリット:

  • 簡単に開設できる
  • 経費が安い
  • 申告の必要なし
  • 税額控除、クレジット有り(最初の3年間に限る)

 
 
[ その他のプラン ]

  1. SEP IRA
  2. 401(k)
  3. 403(b)

 

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